Définir ses hypothèses et anticiper l’évolution de ses dépenses et recettes d’exploitation pour bâtir sa prospective financière

Les collectivités et leurs établissements publics de coopération intercommunale jouent un rôle majeur en matière d’investissements publics : 75 % des investissements publics en France émanent des collectivités locales. Ces investissements sont en partie financés par l’emprunt pour répartir entre les générations la charge des équipements utilisés sur une longue période. Les équilibres financiers et budgétaires de demain dépendent intrinsèquement des projections – et donc des choix et des arbitrages – qui auront été réalisés aujourd’hui ; la vocation des projections ou des tendances n’est pas simplement ou uniquement d’estimer l’état des finances de demain mais bel et bien de faciliter les choix et les décisions d’aujourd’hui.

En se basant sur les éléments de diagnostic recueillis lors de l’analyse financière rétrospective, la prospective vise à projeter, dans le futur, les évolutions prévisibles des principales dépenses et recettes réelles de fonctionnement, pour déterminer ainsi l’évolution de la capacité d’épargne et de la solvabilité de votre collectivité en tenant compte de la réalisation de vos projets d’investissement. Il ne saurait y avoir de prospective sans rétrospective fiable.

La présente fiche a pour objet de vous permettre de définir des hypothèses pour anticiper les évolutions des principales dépenses et recettes réelles de fonctionnement.