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Construire un tableau de bord de la masse salariale

Nos fiches mettent en partage l’expérience terrain et vous indiquent la marche à suivre concrète, étape par étape, pour vous accompagner dans la mise en œuvre de vos décisions.

2 outils associés

Contexte

Le pilotage de la masse salariale, en tant qu’axe stratégique du budget des collectivités, implique la création d’outils spécifiques qui vont permettre aux responsables Ressources humaines et financiers de suivre progressivement l’évolution des données.

Ce volet comporte en effet de nombreux paramètres constituant autant de risques de fluctuation.

Les tableaux de bord ont ainsi pour finalité de vérifier de façon quasi permanente l’adéquation entre la prévision initiale et la dépense constatée et de procéder à une analyse fiable des écarts.

Vous trouverez dans cette fiche :

  • les trois volets permettant la construction d’outils de pilotage de la masse salariale ;
  • des conseils pour progresser pas à pas ;
  • un exemple de tableau de bord synthétique.

Construire un tableau de bord de la masse salariale nécessite de mener, en amont, une réflexion locale, mais aussi de s’interroger sur les composantes les plus sensibles sur lesquelles il faudra régulièrement transmettre des informations aux élus et dirigeants.

Piloter efficacement la masse salariale, c’est aussi faire preuve de méthodologie et de régularité. Pour structurer les opérations, il est proposé :

  • d’élaborer un référentiel de requêtes mensuelles ;
  • de créer des tableaux de bord de suivi Ressources humaines ;
  • de concevoir une maquette de pilotage stratégique.
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Élaborer un référentiel de requêtes

La toute première étape consiste à recenser une à une les données à suivre. Il s’agit d’ordonnancer la totalité des crédits de masse salariale dans une optique Ressources humaines, distincte du suivi classique financier (lié exclusivement à la répartition par chapitre et article). Ce travail est effectué, si possible, avec un logiciel conçu pour sélectionner les informations contenues dans la base de données carrière et paie (outil d’extraction...

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