L'essentiel par l'éditeur
La gestion de la trésorerie en Ehpad est cruciale, renforcée par l'EPRD qui impose une maîtrise des budgets d'exploitation et d'investissement. L'EPRD incite à un plan pluriannuel d'investissement pour anticiper l'évolution de la trésorerie. La trésorerie nette se calcule par la différence entre le fonds de roulement net global et le besoin en fonds de roulement. Un suivi rigoureux, incluant un plan de trésorerie prévisionnel et une capacité d'autofinancement suffisante, est essentiel pour éviter les blocages financiers.
Bien que le terme de trésorerie ne soit en rien nouveau dans la gestion d’un établissement, l’arrivée de l’état prévisionnel des recettes et des dépenses (EPRD) a considérablement renforcé cette notion d’analyse financière.
En effet, la réforme actuelle liée à la mise en place des EPRD selon le décret n° 2016-1814 du 21 décembre 2016 relatif aux principes généraux de la tarification dans les établissements médico-sociaux oblige les directeurs d’établissements à maîtriser :
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