Fichepratique

Comment évaluer la qualité de gestion de sa trésorerie ?

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Mise à jour le 5 juil. 2024 | Référence : 0476

L'essentiel par l'éditeur

La gestion efficace de la trésorerie repose sur un suivi quotidien ou hebdomadaire des encaissements et décaissements, en utilisant des tableaux de bord mensuels. L'application Helios et le système d'information financier sont essentiels pour ce suivi. Une trésorerie excédentaire peut indiquer un manque d'investissement. Le rapport annuel doit inclure une analyse de la ligne de crédit et des indicateurs comme le délai global de paiement et le taux de recouvrement des créances.

  • Comment optimiser le suivi de la trésorerie d'une collectivité ?
  • Quels outils utiliser pour une gestion efficace de la trésorerie ?
  • Pourquoi une trésorerie excédentaire peut-elle être problématique ?

La gestion de la trésorerie en flux tendu est un enjeu de gestion majeur pour les collectivités et leurs établissements publics de coopération. À cet effet, l’entité doit obligatoirement élaborer des tableaux de bord pour suivre l’évolution de la trésorerie (des encaissements et des décaissements). Ces tableaux de bord, dans leur version synthétisée, devront être insérés au rapport annuel relatif à la gestion de dette.

Les tableaux de bord concernent aussi bien le suivi de la trésorerie que l’utilisation de la ligne de crédit. Le rapport annuel permet de chiffrer les économies réalisées grâce à une gestion active de la dette et de la trésorerie.

1.

Établir des tableaux de bord mensuels de suivi de la trésorerie

Un suivi au jour le jour ou à la semaine des données relatives à la trésorerie va permettre de réaliser très facilement les tableaux de bord et ensuite, en fin d’année, de rédiger le rapport annuel.

Ce suivi quotidien nécessite une saisie précise et un contrôle de ladite saisie. En outre, le suivi quotidien des décaissements et des encaissements doit se faire en prenant en considération le plan de mandat de l’entité. Pour cela, l’entité doit utiliser son système d’information financier et l’application Helios, laquelle est gérée par le comptable public.

La trésorerie excédentaire ne témoigne pas forcément d’une bonne gestion financière et budgétaire de l’entité ; au contraire, cela peut signifier que l’entité n’investit pas assez eu égard à ses ressources.

Dès lors, à la fin de chaque...

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